圖為南通警方查獲的一個(gè)地下制售假發(fā)票窩點(diǎn)。
文/圖本報(bào)記者趙陽(yáng)
在江蘇省南通市公安局的一間倉(cāng)庫(kù)里，各式各樣的假發(fā)票平鋪在地面上，看上去頗為“壯觀”。
8月8日凌晨，江蘇南通、廣東東莞、湖南永州3地警方采取統(tǒng)一收網(wǎng)行動(dòng)，成功打掉一個(gè)制售假發(fā)票犯罪網(wǎng)絡(luò)，抓獲犯罪嫌疑人13名，查獲涉及全國(guó)大部分省份的成品假發(fā)票1021萬(wàn)余份，用于制造假發(fā)票的各類機(jī)器設(shè)備30余臺(tái)。
近日，南通市公安局經(jīng)偵支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng)俞斌向《法制日?qǐng)?bào)》記者披露了此案的前前后后。
出貨量大得驚人
“要發(fā)票嗎?我們公司代開(kāi)各種正規(guī)發(fā)票。”今年4月以來(lái)，在南通市賓館、車站等人口密集的地方，一些發(fā)小卡片的流動(dòng)人員引起了南通市公安局經(jīng)偵支隊(duì)偵查員的注意。
警方發(fā)現(xiàn)，這些散發(fā)小卡片者只是一些“馬仔”，其背后另有主謀。經(jīng)過(guò)縝密偵查，一個(gè)非法制售發(fā)票犯罪網(wǎng)絡(luò)漸漸浮出水面。
經(jīng)查，2011年以來(lái)，犯罪嫌疑人何潤(rùn)峰、何其正、王秀蓮等人與廣東東莞的譚某、甘某，湖南永州的黃某等人取得聯(lián)系，由甘某、譚某、黃某等非法制造大量假發(fā)票，通過(guò)快遞發(fā)貨的方式，運(yùn)至江蘇南通以及全國(guó)各地販賣。
他們出貨量之大讓偵查員感到吃驚。
“短短四五天，何潤(rùn)峰就從上家提了3次貨，大約有2400本左右的假發(fā)票。”俞斌告訴記者。
幾乎在同一時(shí)期，另一名犯罪嫌疑人何其正也從上家大量進(jìn)貨，一個(gè)星期的進(jìn)貨量達(dá)到2000本。
案發(fā)前，何潤(rùn)峰租住在南通市太平北路新勝花園19幢408室。偵查員們說(shuō)，何潤(rùn)峰“很狡猾”，每次取貨時(shí)都走不同的路線。
地下室暗藏玄機(jī)
根據(jù)南通警方的初步判斷，何潤(rùn)峰等人的上家——甘某、譚某、黃某，極有可能在組織生產(chǎn)假發(fā)票。
為了查清假發(fā)票生產(chǎn)地，7月，海門市公安局經(jīng)偵大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)施勇帶領(lǐng)偵查小組遠(yuǎn)赴東莞進(jìn)行偵查。通過(guò)深入排查，警方終于摸清了甘某等人的活動(dòng)規(guī)律，查明了印制窩點(diǎn)的具體位置。
這是一個(gè)普通的二層門面房，不過(guò)，施勇還是看出了其中的端倪：兩層樓房房間的窗戶全部用磚頭封住。平時(shí)大門緊閉，甘某幾乎不與鄰居交往，也從不讓外人進(jìn)入家中，行蹤頗為詭譎。
8月7日夜，二樓房間的燈突然亮了起來(lái)，并傳出機(jī)器聲，在不遠(yuǎn)處蹲守的施勇甚至聞到了空氣中彌散的油墨味。
“很可能是在制作假發(fā)票。”當(dāng)晚23時(shí)，施勇向設(shè)在南通市公安局的指揮中心報(bào)告。
與此同時(shí)，南通市公安局經(jīng)偵支隊(duì)四大隊(duì)長(zhǎng)馮志華帶領(lǐng)的另一組偵查員在湖南永州也有了重大發(fā)現(xiàn)：犯罪嫌疑人黃某用于制作假發(fā)票的地點(diǎn)，設(shè)在城鄉(xiāng)接合部某小區(qū)一棟樓房的地下室內(nèi)。
8月8日凌晨，指揮部下達(dá)了最后的抓捕令，犯罪嫌疑人被一網(wǎng)打盡。現(xiàn)場(chǎng)查獲的假發(fā)票涉及全國(guó)23個(gè)省市，民警們足足清點(diǎn)了兩天。
金字塔式利益鏈
這些假發(fā)票最終流向了哪里?據(jù)犯罪嫌疑人何其正交代，購(gòu)買假發(fā)票者有企業(yè)、個(gè)體工商戶，甚至還有政府機(jī)關(guān)工作人員、部隊(duì)人員。他們購(gòu)買假發(fā)票主要用于虛列成本費(fèi)用，以達(dá)到偷稅漏稅的目的。一些個(gè)人購(gòu)買假發(fā)票則作為報(bào)賬憑證，虛列支出以侵占國(guó)家、單位資產(chǎn)。
“這些假發(fā)票一旦流入市場(chǎng)，給國(guó)家稅收造成的影響難以估量。”俞斌說(shuō)。
制販假發(fā)票究竟能帶來(lái)多大的利益?民警講述了一個(gè)細(xì)節(jié)：何其正從黃某處以80元的價(jià)格買進(jìn)一本假發(fā)票(每本25張)，而最后賣出時(shí)，面值1萬(wàn)元以下的每張價(jià)格為50元。
“賣假發(fā)票的利潤(rùn)實(shí)在太高了，甚至超過(guò)了販賣毒品。”俞斌告訴記者。
據(jù)警方調(diào)查，此案中查獲的犯罪分子所使用的膠印機(jī)，每小時(shí)可以印刷假發(fā)票5000大張以上。以每大張6至8張假發(fā)票、假發(fā)票面額100元計(jì)算，一臺(tái)機(jī)器開(kāi)機(jī)一小時(shí)就可以印制300萬(wàn)元面額的假發(fā)票。
按照警方掌握的材料，何其正、何潤(rùn)峰等只是中間商之一，他們還有下家、下下家。
就這樣，從制造到批發(fā)再到零售，犯罪分子結(jié)成了“金字塔”式的利益鏈條，而鏈條的終端，就是使用這些假發(fā)票獲取利益的“買方市場(chǎng)”。
(文中犯罪嫌疑人均為化名)
行政機(jī)關(guān)對(duì)假發(fā)票犯罪不夠敏銳
本報(bào)訊 記者趙陽(yáng) 針對(duì)假發(fā)票犯罪屢打不絕的態(tài)勢(shì)，江蘇省南通市公安局經(jīng)偵支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng)俞斌對(duì)《法制日?qǐng)?bào)》記者表示，市場(chǎng)需求大、管理制度完善不夠、立法失衡等是主要原因。
俞斌介紹，從警方的打擊情況看，目前假發(fā)票市場(chǎng)需求巨大。一些單位和個(gè)人為了牟取利益，通過(guò)取得假發(fā)票虛抵成本、隱匿收入偷逃稅收，有的甚至借此侵占國(guó)有、集體、單位資產(chǎn)。
立法失衡的影響也不容忽視。俞斌說(shuō)，雖然刑法修正案已將持有假發(fā)票的行為列為犯罪，但入罪條件較高，量刑幅度較低，與違法收益不匹配。
以南通警方近日破獲的特大假發(fā)票案為例，犯罪嫌疑人曾于2011年在揚(yáng)州販賣假發(fā)票被抓獲，但因證據(jù)不足被取保候?qū)彙６窃谶@段時(shí)間，該嫌疑人再次干起了老本行。
俞斌還表示，全國(guó)各地發(fā)票種類繁多，沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，使得行政機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)假發(fā)票的信心不足，對(duì)發(fā)現(xiàn)的假發(fā)票線索重視程度不夠，缺乏打擊發(fā)票犯罪的敏銳感。
